Методы оценки и минимизации кредитных рисков в банковской деятельности

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…….3

Глава 1. Теоретические основы кредитных рисков……………………………….5

Понятие и классификация кредитных рисков………………………………5

Методы оценки и минимизации кредитных рисков в банковской деятельности…………………………………………………………………………8

Глава 2. Исследование процесса управления кредитным риском на примере АО «Альфа-Банк»……………………………………………………………………….12

2.1. Общая характеристика АО Альфа-Банк……………………………………...12

2.2. Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк»………………………………..15

2.3. Совершенствование системы управления кредитным риском в  АО «Альфа-Банк»………………………………………………………………………………..18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ.31

































ВВЕДЕНИЕ



Актуальность. Одним из важнейших видов банковской деятельности являются кредитные операции коммерческих банков. В среднем 60% активов составляет кредитный банковский портфель. Поэтому, в структуре банковского риска кредитному риску принадлежит оказание определяющего влияния на результаты деятельности кредитной организации. Для нашей страны характерен рост в абсолютном выражении реального уровня кредитных банковских рисков, что связано, в первую очередь, с расширением предоставления кредитов нефинансовым предприятиям и организациям с небольшим уровнем кредитоспособности, а также значительной сосредоточенностью кредитных рисков в проблемных отраслях. Возрастает значимость эффективного предсказания банкротства. Поэтому проблема всестороннего анализа методов, наиболее эффективных для оценки и регулирования кредитных рисков, остается острой и актуальной. 

Степень разработанности темы. На протяжении последних пяти – десяти лет проблема оценки кредитного риска продолжает оставаться центральной темой многих исследований. Отечественными и зарубежными авторами разработано, оценено и усовершенствовано свыше ста пятидесяти спецификаций разнообразных методов оценки вероятности банкротства. В работе мы опирались на экономическую литературу отечественных авторов, посвященную вопросу кредитного риска. В частности, это труды Бекназарянц О.А., Караваевой Ю.С., Митрофановой К. Б., Соломенниковой Е.А., Спичевой А.Ф. и др.

Целью работы является изучение методов анализа, оценки и регулирования кредитных рисков.

Задачи:

- определено понятие кредитных рисков и их классификация;

- рассмотрены методы оценки и минимизации кредитных рисков в банковской деятельности;

- дана характеристика АО «Альфа-Банк»;

- проанализирован кредитный риск в  АО «Альфа-Банк»;

-  выявлены пути совершенствование системы управления кредитным риском в  АО «Альфа-Банк».

Предмет – кредитный риск, как основной риск банка и управление им.

Объект – АО «Альфа-Банк».

	Эмпирическая база – законодательные и нормативные документы, официальные статистические данные ЦБ РФ, АО «Альфа-Банк, а также периодические издания журналов, публикации в сети «Интернет». 

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и интернет-ресурсов.




Глава 1. Теоретические основы кредитных рисков

Понятие и классификация кредитных рисков



В настоящее время не существует однозначного определения термина кредитный риск. Общепринятым считается трактовка кредитного риска как вероятности финансовых потерь кредитной организацией дохода вследствие невозврата  заемщиком основного долга и процентов по кредиту. Также в последнее время используется определение риска как состояния неопределенности, которое ведет к отклонению результата деятельности от планируемого в меньшую и большую сторону.

Возникновение кредитного риска осуществляется с момента вступления контрагента в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска кредитора, который связан с выдачей кредита определенному заемщику. Уровень риска по предоставленным кредитам должен быть понятен и приемлем для кредитной организации.

К факторам, повышающим степень кредитного риска, относят: 

- концентрацию кредитного риска, которая проявляется в выдачи больших сумм по кредитам заемщикам, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к одному географическому региону или при наличии ряда других обязательств, делающих их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам; 

- большой удельный вес кредитов и других банковских договоров, которые приходятся на заемщиков, испытывающих финансовые затруднения; 

- концентрацию деятельности кредитной организации в новых, мало изученных, нестандартных областях; 

- внесение незначительных или существенных изменений в кредитную политику банка;

- большой удельный вес вновь привлеченных заемщиков, о которых информация, известная банку, недостаточно полная; 

- либеральная политика банка по предоставлению кредитов (без наличия необходимой информации, например, всестороннего анализа финансового состояния заемщика); 

- принятие в качестве обеспечения низколиквидного залога или предоставление ссуд без обеспечения.

В данный момент единая классификация кредитного риска отсутствует. Часто встречается классификация кредитного риска по источникам возникновения, по уровню риска и его видам. 

На внешний и внутренний делится риск по источнику возникновения. Под внешним риском понимается вероятность возникновения потерь вследствие неплатежеспособности/дефолта клиента в результате негативного влияния на его деятельность внешней среды (риски, не связанные непосредственно с деятельностью банка или конкретного заемщика: политические, социальные, экономические, геофизические и другие ситуации).

Под внутренним риском подразумевается вероятность возникновения потерь вследствие неплатежеспособности/дефолта клиента в результате негативного влияния на его деятельность внутренних факторов (риски, связанные непосредственно с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, нерациональное управление затратами, ухудшение деловой репутации организации, неэффективная платежная и кредитная политика клиента и т.д.).

 С точки зрения деления риска по уровню, выделяют: 

- умеренный/риск ниже среднего/допустимый риск (составляет от 0 до 25% потерь ссуды);

- повышенный /средний риск (размер от 25 до 50% потерь ссуды);

- высокий риск (от 50 до 75% понесенных убытков);

- критический /очень высокий/недопустимый риск (максимальный: от 75% до 100% потерь ссуды).

Принято рассматривать отдельно следующие виды кредитных рисков:

- страновой риск – это риск того, что действия суверенного правительства или экономические, политические и социальные изменения в стране повлияют на способность должника, связанного с данной страной, исполнить свои обязательства;

- региональный риск – это риск того, что действия органов власти региона повлияют на способность должника, связанного с данным регионом, исполнить свои обязательства;

- отраслевой риск – это вероятность потерь вследствие неисполнения должником своих обязательств в результате изменения экономического состояния отрасли;

- риски клиента – это вероятность потерь в результате ухудшения деловой репутации и негативного изменения в организационно-управленческой сфере организации, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства;

- производственный риск – это вероятность потерь в результате неблагоприятных изменений в производственной сфере организации, включая сбой производственно-технологического процесса, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства;

- платежный риск – это вероятность потерь в результате ухудшения финансового положения организации, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства;

- риски проекта – это вероятность потерь вследствие неисполнения должником своих обязательств в результате неправильного структурирования кредитного продукта — выбора вида, срока, суммы и цели кредитования, а также недостаточности источников погашения;

- риски обеспечения – вероятность утраты или повреждения предмета залога либо невозможность его реализации (в случае обращения на него взыскания) в определенный срок по определенной цене, покрывающей задолженность по кредиту.

Итак, кредитный риск представляет собой риск возникновения у кредитной организации потерь вследствие неспособности должника выполнить свои договорные обязательства. Кредитный риск был и остается основным видом банковского риска, поэтому его минимизация является приоритетным направлением риск-менеджмента.



1.2. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в банковской деятельности



Оценка кредитного риска может осуществляться  качественным и количественным методом оценки потенциального клиента по установленным критериям.

Качественный анализ  заключается в выявлении источников факторов риска и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитывать взаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном  секторе  рынка,  в  одном  регионе,  принадлежность  одному  собственнику, какими коммерческими отношениями связаны между собой заемщики.

Суть количественной оценки риска банка заключается в определении  степени риска, являющегося количественным выражением оценки  банком  кредитоспособности  заемщиков  и  кредитных  операций.  Данный способ можно также назвать стоимостным.

В мировой банковской практике используются методы оценки кредитного риска банка, научно обоснованные Базельским комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой:

1. Статистические методы – показывают  значимость  каждой  характеристики  для определения  уровня  риска;

2. Различные варианты линейного программирования, направленные на поиск основных весовых коэффициентов. Линейное программирование может  оперировать большим  количеством  переменных  и  моделировать  определенные  условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения;

3. Дерево  классификации  или  рекурсионно-партиционный  алгоритм  и 

нейронные сети выявляют  нелинейные  связи  между  переменными,  которые могут привести к ошибке в линейных моделях;

4. Генетический алгоритм;

5. Метод экспертных оценок, когда на основе предварительного анализа всех кредитных рисков заемщика (по анкетным  данным, информации  из БКИ, движения по счетам) эксперты выносят свое суждение о вероятности того, что кредит не будет возвращен в срок. 



На  практике  используется  комбинация  нескольких  методов,  поэтому сложно понять, какой метод лучше. У каждого подхода имеются свои преимущества и недостатки. Каждый банк выбирает свои методы оценки кредитных рисков, связанные со стратегией и предпочтениями банка.

Учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного риска должна проводиться одновременно,  то  целесообразно  использовать  такие  методы  оценки  риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.

Аналитический  метод  оценки  возможных  потерь  банка  осуществляется  в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.

Оценка  кредитного  риска  при  помощи  методов  статистического  анализа предполагает,  что  совокупные  воздействия  рисков, составляющих  кредитный  портфель, отражаются на его качестве. Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются:  дисперсия,  вариация,  стандартное  отклонение,  коэффициент вариации и асимметрии.

Сущность  коэффициентного  метода  заключается  в  расчете  относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного  портфеля  банка,  расчетные  значения  которых  сравниваются  с  нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка.

Методы  минимизации  рисков – это  одна  из  составляющих  методов регулирования кредитных рисков. По способам минимизации эти методы можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:

- предотвращение риска – отказ в выдаче кредита или предоставление  кредита,  но  при  условии  контроля  системы  защиты  от возможного его невозвращения;

- перевод риска - риск на себя берет какое-то  третье лицо, в т.ч. государство;

- поглощение риска – создание резервов на возможные потери по ссудам;

- компенсацию риска – уравнение  последствий риска посредством  механизма  сохранения  безубыточного  состояния;

- распределение риска – рассредоточении кредитования между  различными типами заемщиков;

- диверсификацию – происходит расширение диапазона  кредитования,  обновляется  кредитный  портфель,  появляются  новые  услуги, связанные с кредитованием.

Существуют  также  другие  способы  минимизации  рисков, которые  могут  быть разделены в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора (доход  кредитополучателя).  Первый  класс кредитоспособности  заемщика  наиболее  полно  защищает  банк  от  невозврата кредита.

Выступать  источниками  возврата  кредита могут  активы,  предлагаемые заемщиком в качестве его обеспечения. В ситуации, когда заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и возможности их обесценения задаются  нормами  Банка России. Другая  группа источников представлена залогами, гарантиями, поручительством и страхованием.

Итак, банк должен четко понимать, что ожидать от заемщика, сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить свой кредит. Применение банками существующих методов оценки позволяет создавать эффективную систему управления кредитными рисками.

Глава 2. Исследование процесса управления кредитным риском на примере АО «Альфа-Банк»

2.1. Общая характеристика АО Альфа-Банк





АО «Альфа-Банк» — крупнейший частный банк России, основанный в 1990 году.  Зарегистрирован банк 3 января 1991 г. Центральный офис банка расположен по адресу: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27.

Основной операцией АО Альфа-Банк является предоставление кредитов и это понятно, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.

По состоянию на 1 октября 2017 г. банк занимал 7 место в банковской системе России с размером активов 2 417,69 млрд. руб. 

Сеть точек продаж банка насчитывает (по состоянию на 01.10. 2017 г.):

- 300 дополнительных офисов;

- 302 кредитно-кассовых офисов;

- 8 операционных касс;

- 141 операционных офисов.

Банк имеет 7 полноценных филиалов (Ставропольский край, Хабаровский край, Нижегородская область, Новосибирская область, Ростовская область, Свердловская область, Санкт-Петербург).

Банк возглавляет банковскую группу «Альфа-Банк». Состав группы:

- Альфа-Банк (головной банк);

- Альфа-Банк (Украина);

- Альфа-Банк (Беларусь);

- Северная казна.

Также в состав группы входят банки-нерезиденты: Амстердамский Торговый Банк Н.В. (Нидерланды).  

В первом полугодии 2017 года объем чистого процентного дохода Банковской группы «Альфа-Банк» увеличился на 18,6% до 783 млн. долл. США за счет опережающего роста процентных доходов на фоне снижения процентных ставок. Показатель чистой процентной маржи составил 4,4%.

Благодаря продолжающемуся росту клиентской базы, чистый комиссионный доход увеличился на 43,0% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составил 396 млн. долл. США. Доля чистых комиссионных доходов в операционной прибыли до создания резервов достигла на конец первого полугодия 2017 рекордного уровня в 35,7%, что отражает стратегию банка по увеличению стабильного безрискового дохода и усилению роли транзакционного бизнеса.

Совокупные активы выросли на 9,3% по сравнению с прошлым годом и составили 41 804 млн. долл. США по состоянию на 30 июня 2017 года.

Обязательства Банковской группы «Альфа-Банк» увеличились на 10,1% до 35 805 млн. долл. США по состоянию на 30 июня 2017 года. Средства клиентов увеличились на 21,6% до 26 408 млн. долл. США. При этом объем текущих счетов вырос на 11,9%, а их доля в средствах клиентов составила 46,7%, что свидетельствует о высоком доверии клиентов к Банковской группе как к одному из крупнейших финансовых институтов России.

Капитал Банковской группы «Альфа-Банк» за отчетный период вырос на 4,6% до 5 999 млн. долл. США с 5 734 млн. долл. США в конце 2016 года. Показатели капитала по стандартам Базель I поддерживаются на высоком уровне: коэффициенты достаточности общего капитала и капитала 1-го уровня составили 20,5%, и 15,8% соответственно, что гарантирует стабильность и устойчивость Банковской Группы.

Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. По состоянию на первое полугодие 2017 года Банковской группе удалось существенно усилить свои позиции на рынке по всем ключевым направлениям деятельности:

— средняя доля рынка по средствам розничных клиентов «до востребования» выросла до 9,26% по сравнению с 8,98% на начало 2016 года;

— средняя доля на рынке корпоративного кредитования выросла до 3,53% по сравнению с 3,30% на начало года;

— количество клиентов массового корпоративного бизнеса с начала года увеличилось на 16,5% и составило 335 500.

Чистая прибыль Банковской группы за первое полугодие 2017 выросла в 2,7 раза по сравнению с первым полугодием предыдущего года и достигла 436 млн. долл. США (против 161 млн. долл. США по итогам первого полугодия 2016 года).

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.

Альфа-Банк является членом Попечительского Совета Большого театра, членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт работы, как в России, так и за рубежом. Многие из них получили образование в наиболее авторитетных зарубежных и отечественных университетах и бизнес школах, имеют ученые степени и являются авторами большого числа научных работ и статей.

Руководители различных подразделений банка занимали управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской Федерации.

Значительный вклад в успехи банка вносят также иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках, применение и адаптация которого к российским условиям является важной составной частью стратегии развития банка. 

Альфа-Банк считает свою репутацию наиболее ценным активом. Поэтому, стратегическими приоритетами Банковской Группы «Альфа-Банк» на ближайшую перспективу являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.



2.2. Анализ кредитного риска АО «Альфа-Банк»



В последние годы, как многие российские банки, АО «Альфа-Банк» активно выдавал  кредиты населению, но многие заемщики переоценили свои возможности. Результат — наличие просрочек по кредиту. Однако за прошедший год АО «Альфа-Банк» отмечала существенное повышение темпов роста кредитного портфеля (+18% за 12 месяцев, предшествующих 01.07.2017), преимущественно в розничном сегменте, а также сохранение высокой доли кредитов без обеспечения (что балансируется преобладанием среди заемщиков крупнейших компаний с высоким кредитным качеством). Доля просроченных кредитов (90+ дней) сократилась с 4,2% в начале года до 2,8%. Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами остается по-прежнему консервативно высоким и составляет 107,2%. Ставка резервирования на конец первого полугодия 2017 года составила 3,0%.

АО «Альфа-Банк» делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.



Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» на 01.01.2017г. отражены в таблице 1.

Таблица1

Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» за 2016г.*

Показатель

01.01.2017 г.

Показатель доли просроченных ссуд

8.29%

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам

14.63%

Ссудная задолженность 

1 722 875 795

Резерв на возможные потери

256 312 538

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

270.64

Совокупная величина риска по инсайдерам банка
(Максимальное значение Н10.1, установленное ЦБ – 3%)

0.07

* Источник [Анализ кредитного риска Альфа-Банк [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326&BankMenu=likvidnost&fform=kredity]. 



Для более наглядного примера проанализируем показатели кредитного риска данного банка и их изменения с 1 января 2016 года по 1 января 2017 (таблица 2).

Таблица 2

Динамика изменения показателей Альфа-Банка 01.01.2016-01.01.2017 гг.*

Наименование показателя

01.01.

16

01.

02. 

16

01.

03. 

16

01.

04. 

16

01.

05.

16

01.

06.

16

01.

07. 

16

01.

08. 

16

01.

09. 

16

01.

10. 

16

01.

11. 

16

01.

12. 

16

01.

01.

17

Доля просроченных ссуд, %

9,

73

9,

63

9,

82

10,01

10,

05

10,48

10,0

9,

56

9,

84

8,

99

8,

74

8,

61

8,

29

Доля резервирования на потери по ссудам, %

16,9

16,85

17,42

16,75

15,

94

16,

90

16,

39

15,

96

16,

30

16,

18

16,

43

16,

66

14,

63

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800 %)

224,12

249,

16

252,

49

234,

66

247,

74

235,

65

238,

69

264,

35

289,

35

293,

01

294,

98

274,

53

270,

64

* Источник [Анализ кредитного риска Альфа-Банк [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-bank-1326&BankMenu=likvidnost&fform=kredity].



Данные таблицы показывают, что доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к снижению (на 1,44%).  Доля резервирования на потери по ссудам в течение года тоже имеет тенденцию к незначительному падению (на 2,27%), однако за второе полугодие 2016 года имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800 %) в течение года стремилась к увеличению. За год увеличение составило 46,52%. Однако за второе полугодие 2016 года имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3–4 %). Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату также соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10–11 %).

Также у АО «Альфа-Банк» за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0,43 (это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности). 

Основной проблемой можно назвать слабую диверсификацию кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» и высокий кредитный риск, возникающий из-за технологических проблем при предоставлении кредитов физическим лицам по программе автокредитования. АО «Альфа-Банк» постоянно старается устранить описанные выше недостатки, что в перспективе поможет снизить существующие риски.

В целом, для исследуемого коммерческого банка характерна высокая доля просроченных ссуд и доля резервирования по ссудам (тенденция –положительная), а размер крупных кредитных рисков и кредитных рисков на инсайдеров – удовлетворительный (тенденция – отрицательная).



2.3. Совершенствование системы управления кредитным риском в  АО «Альфа-Банк»



Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде осуществляется  банком самостоятельно на постоянной основе по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о заемщике, а именно: 

-по юридическим лицам: информации о предприятии, о кредите, о кредитной истории, о расчетных счетах, о финансовом состоянии, информация о реальности деятельности заемщика-юридического лица; 

- по физическим лицам: информации о заемщике, о кредите, оценки финансового состояния.

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии принятой методикой оценки финансового состояния и ранжируется на три группы. 

Финансовое положение заемщика - юридического лица:

Оценивается как хорошее:

-  если комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о положительной величине чистых активов, полученной прибыли, рентабельности и платежеспособности, а также отсутствии негативных явлений (тенденций), способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе, а также:

- если снижение собственного капитала (размера чистых активов) произошло в связи с распределением части накопленной прибыли, что подтверждается письмом и протоколом собрания акционеров (участников общества) организации – заемщика, а не вследствие убыточной деятельности;

- если очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским  счетам заёмщика длительностью до 30 календарных дней не является существенной и не оказывает влияния на платежеспособность заёмщика. Существенным признается размер очереди неисполненных распоряжений в сумме более 3-х дневного оборота по банковским счетам (из расчета среднемесячного (квартального) оборота). Если заемщик не может оплатить требования в связи с ликвидацией организации – получателя и отсутствия правопреемника, данный фактор не является негативным.  

Оценивается не лучше, чем среднее (в т.ч. по заемщикам, имеющим ссудную задолженность (совокупность ссуд, предоставленных одному заемщику) величиной 5% и более от величины собственных средств капитала банка):

- если комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует  об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций),  и которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- если убыточная деятельность заемщика связана с освоением (внедрением) новых видов работ, услуг, продукции, включая приобретение основных средств, ремонт, реконструкцию основных фондов с указанием сроков окупаемости проекта;

- если убыточная деятельность заёмщика в течение последнего года была связана с сезонными факторами;

- если снижение собственного каптала (размера чистых активов) произошло в связи с полученными убытками, обусловленными сезонными факторами;

- если убыточная деятельность заемщика предусмотрена планом развития (бизнес-планом), согласованным с банком;

- если убыточная деятельность заемщика, являющегося  муниципальным или государственным унитарным предприятием, связана с несвоевременным финансированием или не полным финансированием, равно как отсутствием финансирования в отчетном периоде, подтвержденного документарно;

- если очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским  счетам заёмщика длительностью до 90 календарных дней  с даты, оказывает существенное влияние на платежеспособность заёмщика.

Оценивается как плохое:

- если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, либо если заемщик является устойчиво неплатежеспособным;

- если анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует об убыточной деятельности, на протяжении более 2-х отчетных периодов, отрицательной величине чистых активов в течение более 2-х отчетных периодов либо   сокращении  более чем на 25% чистых активов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, снижении более чем на 25% прибыли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Это говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии заемщика и может являться причиной  отказа в его кредитовании;

- если очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам в любом банке (требования кредиторов к заемщику по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) требования по уплате обязательных платежей), не оплачена заемщиком более 90 дней;

-  при отсутствии деятельности заемщика в отчетном периоде согласно финансовой отчетности либо по другой имеющейся информации.

Финансовое положение заемщика - физического лица:

		оценивается как хорошее, если совокупный доход заемщика и членов его семьи (доход, документально подтвержденный указанными лицами) достаточен для своевременного и полного  исполнения обязательств перед банком;

		оценивается как среднее,  если официально подтвержденных доходов заемщика и членов его семьи недостаточно, но заемщик и (или) члены его семьи имеют иные источники погашения кредита. Иными источниками погашения кредита можно так же считать наличие в собственности заемщика и (или) членов его семьи какого-либо имущества, в том числе недвижимого, за счет продажи или сдачи в аренду которого могут быть исполнены обязательства перед банком;

		оценивается как плохое,  если официально подтвержденные данные о доходах заемщика и членов его семьи  отсутствуют или их недостаточно для своевременного и полного  исполнения обязательств перед банком.

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

Определение категории качества ссуды осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 3: 

Таблица 3

Определение категории качества ссуды*

Обслуживание долга\Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные

(I категория качества)

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительная

(III категория качества)

Среднее

Нестандартные

(II категория качества)

Сомнительная

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Плохое

Сомнительная

(III категория качества)

Проблемные

(IV категория качества)

Безнадежное

(V категория качества)

* Источник [Порядок оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности // Правление АО «Альфа-Банк». – протокол № 45 от  19.09.2017 г. (рег.№827/05-ПК от 19.09.2017г.)].



Размер расчетного резерва определяется, исходя из результатов классификации ссуды, в соответствии со следующей таблицей 4:



Таблица 4



Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам  в базовых категориях качества*



Категория качества

Наименование

Размер расчетного резерва в  
процентах от суммы основного  
долга по ссуде

I категория  качества  (высшая)

Стандартные

0%

II категория  качества

Нестандартные

1-20%

III категория  качества

Сомнительные

21-50%

IV категория  качества

Проблемные

51-100%

V категория  качества   
(низшая)

Безнадежные

100%

* Источник [Порядок оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности // Правление АО «Альфа-Банк». – протокол № 45 от  19.09.2017 г. (рег.№827/05-ПК от 19.09.2017г.)].



Нерозничный кредитный риск. В структуре Дирекции по управлению рисками Управление кредитных рисков отвечает за кредитный риск в отношении клиентов – юридических лиц, финансовых институтов, предприятий малого и среднего бизнеса. С целью повышения эффективности управления кредитным риском АО «Альфа-Банк» подразделяет нерозничный кредитный портфель на следующие пулы:

- Текущие кредиты, включая кредиты с технической просрочкой и просрочкой менее 14 дней.

- «Лист наблюдения, включая кредиты, у которых выявлены ранние сигналы будущего ухудшения кредитного качества.

- Проблемные кредиты, включая кредиты с признаками обесценения и кредиты с просрочкой более 14 дней. Управляются Комитетом по работе с проблемной задолженностью.

- Дефолтные кредиты с просрочкой более 90 дней или имеющие иные признаки дефолта, вне зависимости от рейтинга.

Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска, устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков, лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.), лимиты кредитования на конкретных заемщиков/группу связанных заемщиков, лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.

Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется регулярно. Лимиты кредитного риска утверждаются в установленном порядке. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские финансовые институты, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Для оценки кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного решения и установления лимита на данного заемщика используется оценка вероятности дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании внутренних моделей, в т.ч. в соответствии со стандартами Базель II

Банк использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска кредитных операций, управляя как факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту, так и факторами системного риска по портфелю в целом. 

На уровне сделки проводится оценка способности заемщика обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Д.......................